[安永]：2024年全球税务和财务运营（tfo）调查结果 -尊龙凯时人生就博

2024年财税运营服务调查 基于全部调查结果 2024年9月 免责声明 本报告仅为一般性信息用于培训，不应作为会计、税收、法律或其他专业建议的依据。具体问题请咨询您的顾问。 对于本报告中链接（通过超链接或其他形式）或提及的任何第三方网站的内容、准确性或安全性，安永及其任何成员机构均不承担任何责任。 本报告中的第三方观点并不代表安永全球组织或其成员机构的观点。此外，所有第三方观点应结合当时的背景考量。 22024年财税运营服务调查 1.简介 2.数据与技术：生成式人工智能的影响 3.税务和财务职能部门面临的挑战 日程安排 4.法规、监管和透明度 5.人才 6.财务职能转型 7.附录 32024年财税运营服务调查 32024年财税运营服务调查 关于本调查 为了解企业税务转型的有效性，以及企业财税部门利用联合外包和生成式人工智能类资源的能力，安永科技行业团队开展了2024年度财税运营调查。 由oxfordeconomics匿名进行的调查 •1,600名领导人（500位cfo，800位财税负责人） •代表18个行业 •涵盖32个国家 用于自定义比较的行业基准数据： •收入 •erp数量 •运营涉及的国家 •法人实体数量 •员工人数 •公有与私营公司 独 2024年安永财税运营服务调查 与以下内容相关的超过50个问题： •基准数据 •转型、数据和技术、人工智能（ai）、人才、可持续发展、法规和监管变化、成本 •外包 •流程优化 •业务变化 •关键主题领域：生成式人工智能（genai）、劳动力趋势和beps2.0 •扩展的基准数据 •针对特定行业的问题 •来自商界领导人的洞察 42024年财税运营服务调查 最新tfo调查的关键主题 1成本首次成为实现目标和愿景的最大阻碍因素 2受访企业认为genai能对税务部门大有裨益 3新进入劳动力市场的税务和财务专业人员减少以及婴儿潮一代退休带来的巨大压力 4新兴数字化纳税申报（例如电子发票）、beps和自愿披露给企业带来巨大挑战 52024年财税运营服务调查 企业如何应对？ ai的影响 转型 87% 2x 的受访企业认为genai将提高税务职能部门的效率 54% 的受访企业正在变更其财税运营模式 genai将影响税务职能的多个方面 的受访企业希望员工执行高价值活动的时间增加一倍 大多数企业已经开始应用genai 59% 的受访企业计划在未来两年内进行联合外包 巨大的成本压力 #1 #1 最高优先级事项是预算管理 预算不足是实现目标和愿景的最大阻碍因素 人才缺口 70% 62% 的受访企业受到新生代会计师入行 人数减少的影响 的受访企业招聘没有大学学位的专业人员 透明度和报告发展趋势 #1 电子发票是最大的挑战 83% 56% 的受访企业将针对beps报告进行中等到重大调整 的受访企业将自愿披露已缴税额 2024安永财税运营服务调查；调查对象人数=1,600 62024年财税运营服务调查 全球市场领导者-趋势 安永是全球税务和法定报告服务联合外包市场的领导者。 2020 2022 2023 2024 安永 1 1 1 1 德勤 2 3 3 2 kpmg 4 2 2 3 普华永道 3 4 4 4 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 安永 德勤 kpmg 普华永道 2020202220232024 安永德勤kpmg普华永道 2024安永财税运营服务调查；调查对象人数=1,600 72024年财税运营服务调查 数据与技术：生成式人工智能的影响 82024年财税运营服务调查 82024年财税运营服务调查 您认为未来三年，生成式人工智能是否将有助于提高贵司税务职能部门的工作效果 和效率？ 影响因素 1.大语言模型与神经网络研究取得进展 2.计算能力和存储能力提升 3.投资和创新力度加大 20232024 不确定 是 15% 否 11%2% 否 85% 87%是 92024年财税运营服务调查 受访企业预计ai将影响税务职能的多个方面 未来三年，人工智能对哪项税务活动的影响最大？ 个人工作效率提升 争议解决8% 9% 20% 数据采集和清理 筹划11% 分析和报告 15% 18% 19% 所得税和会计处理 合规 注：上图为受访企业的首选。 102024年财税运营服务调查 哪项描述最符合贵司税务和财务职能部门的genai成熟度？ 许多企业已经开始应用genai 52% 23% 17% 7% 2% 未使用 探索阶段 引入阶段 整合阶段 转型阶段 对genai的了解很少；尚未探 目前正在进行genai调研和尝 制定实施genai的计划和策略； genai技术全面整合至多个流 处于genai应用前沿，在业务中 索或应用任何相关技术。 试；未制定具体的应用程序实施计划。 启动试点项目，部分应用程序处在早期阶段。 程，提升了价值和效率，并支持决策。 广泛使用相关技术，实现了切实的效益。 112024年财税运营服务调查 贵司税务职能部门应用genai面临的最大障碍是什么？ 受访企业预计将面临一系列挑战 团队抵触采用新技术和新流程不是领导层优先考虑的事项 缺乏可获取、高质量且可靠的 成果质量不佳或不够准确 6% 预算不足 5%4% 数据 18% 了解应用场景及功能 8% 10% 14% 数据安全和隐私 10% 投资回报率不明确 12% 13% 需要构建、部署、维护和治理 genai的技能型人才 监管合规与法规 注：该问题针对的是处于未使用genai或探索阶段的受访企业。 122024年财税运营服务调查 您认为未来三年，ai的使用将在多大程度上影响税务部门的员工数量？ 56% 的受访企业不认为ai将导致税务部门员工数量的减少 49% 34% 7%9% 1%0%0%0%0% 增加保持不变减少1%–9%减少10%–19%减少20%–29%减少30%–39%减少40%–49%减少>50%不确定 132024年财税运营服务调查 如何将纳税申报数据纳入企业资源规划（erp）系统？ 依赖服务提供商整合数据63% 拥有整合的税收数据池、数据库或数据网格（即去中心化架构数据框架）35% 无技术尊龙凯时人生就博的解决方案2% 142024年财税运营服务调查 税务机关目前采用的ai和/或技术对以下方面有何影响？ 41% 37% 22% 30% 38% 32% 24% 36% 40% 49% 44% 300% 26% 21% 22% 38% 40% 吸引和/或留住人才的能力 企业的税务风险概况 税务争议金额 税务机关评估纳税申报的速度 企业的工作量税务机关准确评估 适度/显著增加无影响适度/显著减少 152024年财税运营服务调查 税务和财务职能部门面临的挑战 162024年财税运营服务调查 162024年财税运营服务调查 阻碍税务和财务部门实现其目标和愿景的最大障碍是什么？ 无法执行可持续的数据和技术计划 11% 预算不足 鉴于全球税务环境的复杂性和不可预测性，无法为业务发展提供充分的建议 19% 43% 27% 无法雇佣和留住所需人才 172024年财税运营服务调查 趋势：成本是目前税务和财务职能部门实现其目标和愿景的最大阻碍因素 66% 55% 48% 53% 预算不足 23% 11% 36% 9% 28% 24% 34% 13% 无法 雇佣和留住所需人才 无法执行可持续的数据和技术计划 2020202220232024 注：2020年，1%的受访企业选择了“其他”；2022年，增加了一个额外选项：33%的受访企业选择了识别、评估和应对法规和监管变化的能力；2024年，增加了一个额外选项：鉴于全球税收格局的复杂性和不可预测性，19%的受访企业选择无法确定。 对于2022年和2024年，重新计算了三个原选项的百分比。 182024年财税运营服务调查 哪项描述最符合贵司的税务部门如何与it职能部门的数据和技术战略、团队和实施 工作相结合？ 68% 的税务部门未被it部门视为关键利益相关者 整合程度很低或未整合 11% 我们被视为利益相关者，并全面参与了路线图的制定--我们的要求得到了适当的考虑 32% 57% 我们被征求意见，但通常为时已晚，无法影响关键决策 192024年财税运营服务调查 未来三年，贵司税务职能部门的最高优先级事项有哪些？ 有效管理税务职能部门的预算/支出49% 实际税率及现金税筹划46% 符合税务和监管要求（如beps）42% 员工的学习与发展38% 利用数据、genai和技术推动创新、洞悉、预测分析、预测和自动化报告38% 有效管理全球税务争议和风险35% 管理重返办公室和远程办公安排29% 将税务打造成为更强大的增值业务尊龙凯时网址的合作伙伴23% 注：上图为受访企业的第一、第二和第三选择。 202024年财税运营服务调查 面对当前挑战，贵司的税务和财务职能部门正在考虑或对其运营模式做出的最重要 的改变是什么？ 通过内部共享服务中心提高集中度 推动内部职能部门提高自动化水平 20% 12% 46% 与数据和技术能力较强、共享服务中心交付 水平较高的服务提供商进行联合外包 22% 未改变税务和财务运营模式 的企业正在改变 其运营模式 54% 212024年财税运营服务调查 未来24个月内，贵司税务和财务活动采用联合外包模式的可能性有多大？ 59% 的受访企业表示有50%以上的机会进行联合外包 41% 27% 13% 6% 10% 3% 50%或以下 51%–60a%–70q%–80�%–90�%以上 222024年财税运营服务调查 哪项描述最符合贵司理想的税务联合外包安排？ 使用多家联合外包服务提 供商 18% 24% 58% 选择一家提供商提供整合的外包服务安排 未进行联合外包 232024年财税运营服务调查 贵司使用多少种类型的外部提供商进行税务合规和财务（如法定报告）服务联合 外包？ 提供商数量 8.4 8.6 2.5 2.5 1.1 1.2 bpo （埃森哲、凯捷等） 其他会计师事务所（bdo、gt、玛泽等）四大税务职能财务职能 242024年财税运营服务调查 对于联合外包活动，那项描述最符合贵司与提供商共享数据的方式？ 未进行联合外包 9% 提供商主要从我们的 系统中获取数据 28% 63% 企业主要向联合外包提供商提供数据 252024年财税运营服务调查 贵司计划在未来24个月内在多大程度上缩减税务和财务部门的预算和员工？ 86% 的受访企业计划缩减其税务和财务职能预算 43% 32% 13% 1% 8% 2%1%0%1%0% 增加保持不变1%–3%4%–5%6%–7%8%–10%–13%–15%–20 %以上 预算 262024年财税运营服务调查 的受访企业表示其将缩减4%以上的员 工 45% 贵司计划在未来24个月内在多大程度上缩减税务和财务部门的预算和员工？ 39% 31% 24% 1%2%2%1%0%1%0% 增加保持不变1%–3%4%–5%6%–7%8%–10%–13%–15%–20 %以上 员工人数 272024年财税运营服务调查 在保持质量的同时，降低税务职能成本的最有效方法是什么？ 29(% 联合外包可以帮助公司有效地管理技术和数据 25% 17% 利用技术推动 自动化和洞察力的提高 更高效、更有效地利用数据与托管服务提供商进行联合外包 通过公司共享服务中心/卓越中心开展活动 注：上图为受访企业的首选。 282024年财税运营服务调查 法规、监管和透明度 292024年财税运营服务调查 292024年财税运营服务调查 在从贵司的财务系统中生成税务信息时，需要对源系统数据进行多少调整？ 税收准备/税收财务报告 直接税合规 间接税合规 35% 8% 57% 39% 6% 55% 26% 16% 83% 的受访企业将对beps报告进行中等至重大调整 58% 电子发票 国别